Le barème de l'impôt sur le revenu 2026
Pour la déclaration des revenus 2025 déposée en 2026, le barème progressif de l'impôt sur le revenu est le suivant, après revalorisation de 1,8% pour tenir compte de l'inflation :
| Fraction du revenu par part |
Taux |
| Jusqu'à 11 497 € | 0 % |
| De 11 497 € à 29 315 € | 11 % |
| De 29 315 € à 83 823 € | 30 % |
| De 83 823 € à 180 294 € | 41 % |
| Au-delà de 180 294 € | 45 % |
Comment fonctionne le quotient familial ?
Le revenu imposable du foyer est divisé par le nombre de parts fiscales pour calculer l'impôt. Ce mécanisme réduit le montant de l'impôt pour les familles. Chaque enfant à charge ajoute 0,5 part pour les deux premiers, et 1 part à partir du troisième.
- Célibataire, divorcé, séparé : 1 part
- Marié ou pacsé sans enfant : 2 parts
- 1 enfant à charge : +0,5 part (soit 1,5 ou 2,5 parts)
- 2 enfants à charge : +1 part (soit 2 ou 3 parts)
- 3 enfants à charge : +2 parts (soit 3 ou 4 parts)
- Parent isolé avec enfant à charge : 1 part supplémentaire
La décote : un avantage pour les revenus modestes
Si votre impôt brut est inférieur à 1 444 € (célibataire) ou 2 384 € (couple), une décote s'applique pour réduire ou annuler votre impôt. Elle est calculée automatiquement par notre simulateur.
Comment réduire légalement son impôt en 2026 ?
La déduction des versements PER
Les versements sur un Plan d'Épargne Retraite individuel sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10% des revenus professionnels nets de l'année précédente (plafond maximum d'environ 35 194 € en 2026). C'est l'un des rares dispositifs permettant une déduction directe du revenu, particulièrement avantageux si vous êtes imposé à 30% ou plus.
Les principales réductions et crédits d'impôt
- Emploi à domicile : crédit d'impôt de 50% des dépenses (garde d'enfants, ménage, jardinage…)
- Dons aux associations : réduction de 66% à 75% selon l'organisme
- Investissement Pinel (en extinction) : réduction de 9% à 21% selon la durée
- Déficit foncier : imputable sur le revenu global jusqu'à 10 700 € par an
- Frais de garde d'enfants hors domicile : crédit d'impôt de 50% jusqu'à 3 500 € par enfant
L'optimisation par le PER : un exemple concret
Pour un célibataire gagnant 50 000 € nets imposables, imposé à 30% sur sa tranche marginale, verser 5 000 € sur un PER réduit l'impôt d'environ 1 500 € (30% × 5 000 €). L'argent n'est pas perdu — il est épargné pour la retraite avec avantage fiscal à l'entrée.
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre taux marginal et taux effectif ?
Le taux marginal d'imposition (TMI) est le taux appliqué au dernier euro gagné — c'est votre "tranche". Le taux effectif est le rapport entre votre impôt total et votre revenu total. En France, le taux effectif est toujours inférieur au TMI car les premières tranches sont imposées à des taux plus faibles. Par exemple, un contribuable au TMI de 30% a souvent un taux effectif de 8 à 15%.
Ce simulateur est-il aussi précis que celui des impôts ?
Ce simulateur donne une estimation fiable pour la majorité des situations courantes. Il ne prend pas en compte certains cas spécifiques : cotisation minimale, contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR), revenus exceptionnels, situations complexes d'expatriation ou de revenus étrangers. Pour votre déclaration officielle, utilisez toujours le simulateur de impots.gouv.fr.
Qu'est-ce que l'abattement de 10% sur les salaires ?
Les salaires bénéficient automatiquement d'un abattement forfaitaire de 10% pour frais professionnels, plafonné à 14 426 € en 2026 (minimum 495 €). Cela signifie que si vous gagnez 40 000 € nets, votre revenu imposable est ramené à 36 000 €. Si vos frais réels dépassent ce montant, vous pouvez opter pour la déduction des frais réels.
Comment fonctionne le prélèvement à la source ?
Depuis 2019, l'impôt est prélevé directement sur votre salaire chaque mois par votre employeur. Le taux appliqué est calculé par l'administration fiscale sur la base de votre dernière déclaration. Si votre situation change (mariage, naissance, baisse de revenus), vous pouvez moduler votre taux sur impots.gouv.fr pour éviter une régularisation importante en septembre.
Quelles sont les dates de la déclaration 2026 ?
La campagne de déclaration des revenus 2025 s'ouvre généralement en avril 2026. Les dates limites varient selon votre département et le mode de déclaration : mi-mai pour les déclarations papier, et de fin mai à début juin pour les déclarations en ligne selon votre numéro de département.